根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十四條、第二十九條的規(guī)定和2025年度審計(jì)工作計(jì)劃，漠河市審計(jì)局派出審計(jì)組于2025年9月至10月對(duì)李軍同志2021年5月至2024年5月擔(dān)任漠河市水務(wù)局局長期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下。

一、履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任所做的主要工作和總體評(píng)價(jià)

從審計(jì)情況看，李軍同志任職期間，在貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署、推動(dòng)水利事業(yè)發(fā)展、履行河湖長制等方面，能夠較好地履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任。在本次審計(jì)范圍內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)李軍同志本人在公共資金、國有資產(chǎn)和國有資源管理分配使用中存在違反廉潔從政規(guī)定的問題。本次審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，李軍同志在履行重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策職責(zé)情況、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范等方面存在一些不足和問題，需進(jìn)一步改進(jìn)。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題和整改建議

1.大額資金使用未經(jīng)黨組會(huì)議集體討論審議通過。

2.固定資產(chǎn)閑置。

3.內(nèi)控缺位導(dǎo)致辦公用品領(lǐng)用無序，存在浪費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。

4.多核銷差旅費(fèi)。

5.應(yīng)繳財(cái)政款長期滯留。

6.挪用其他資金提前上繳應(yīng)繳財(cái)政款。

7.財(cái)務(wù)記賬憑證與原始憑證不一致。

8.未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)出借資產(chǎn)。

9.執(zhí)法檔案記錄不完整易導(dǎo)致行政處罰不明確。

三、審計(jì)建議

（一）定清單強(qiáng)執(zhí)行，筑牢重大決策合規(guī)防線。嚴(yán)格執(zhí)行“會(huì)前醞釀、會(huì)上討論、會(huì)后存檔”集體決策流程，確保參會(huì)人員齊全、記錄完整。強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)與過程管控，明確執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)與監(jiān)督機(jī)制，避免制度流于形式。

（二）建機(jī)制堵漏洞，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。完善燃料“采購-領(lǐng)用-盤點(diǎn)”全流程臺(tái)賬，每月聯(lián)合盤庫確保賬實(shí)相符；開展資產(chǎn)清查，盤活閑置資產(chǎn)。建立辦公用品領(lǐng)用制度及公務(wù)用車管理辦法，實(shí)行限額領(lǐng)用與編制管控。建立追責(zé)機(jī)制，財(cái)務(wù)部門每月監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)立即明確責(zé)任人整改，完成后“回頭看”，杜絕同類問題反復(fù)。

（三）嚴(yán)流程提效益，規(guī)范財(cái)政資金管理使用。嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，追繳多核銷款項(xiàng)；財(cái)務(wù)人員應(yīng)提升專業(yè)技能，優(yōu)化資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行“憑證審核-記賬-核對(duì)”流程，建立月度復(fù)核、季度自查機(jī)制。將資金效益納入預(yù)算，設(shè)定績效目標(biāo)，定期分析撥付進(jìn)度與項(xiàng)目效果，及時(shí)調(diào)整閑置資金用途，提升使用效能。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

審計(jì)指出問題后，被審計(jì)單位已采納審計(jì)意見建議積極整改。

漠河市審計(jì)局

2025年12月26日